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第一節 全面預算的基本概念
3111-預算與全面預算的概念
3112-預算的作用
3113-預算的主要內容與重點
第二節 預算的種類和適用環境
3121-預算的種類
3122-預算的適用環境
第三節 預算、戰略與績效
3131-預算與戰略的關系
3132-預算與績效的關系
3133-預算的準確性問題
第二章 預算管理制度
第一節 預算管理制度體系
3211-管理者在預算中的角色
3212-預算責任體系
3213-預算制度
第二節 預算支撐與協同
3221-支撐預算的數據采集反饋體系
3222-預算與其他管理手段的協同效應
3223-避免預算松弛
第三章 年度預算制定的程序
第一節 預算的前期準備工作
3311-預算、績效和報告循環
3312-預算的前期準備工作
第二節 預算的編制、檢驗和匯總
3321-年度預算編制流程
3322-年度預算的合理性檢驗
3323-預算的匯總平衡與批準
第三節 預算中的博弈現象與商業問責制
3331-預算中的博弈現象
3332-IBM的“商業目標追求”問責制
第四章 損益預算
第一節 市場分析與預測
3411-市場趨勢與競爭分析
3412-預測信息來源及市場增長率假設
3413-明確銷售策略
3414-增長方式及產品與投資戰略
第二節 銷售收入預算
3421-產品型業務銷售量預測
3422-產品型業務銷售價格預測
3423-產品型業務銷售收入預測
3424-產品型業務銷售收入預算的基本邏輯
3425-產品型業務收入預算的注意事項
3426-產品型業務應收賬款預算
3427-項目方案型業務收入預算的特殊性
3428-項目方案型業務項目合同預測的邏輯
3429-服務型業務銷售收入預算
第三節 產品成本預算
3431-產品成本預算的概念、目標與思路
3432-產品成本預算的標準成本計算法
3433-產品成本預算的實際成本計算法
3434-產品成本預算的歷史成本調整法
3435-項目方案型業務項目成本的預算
第四節 產能與供應鏈規劃
3441-產量計劃
3442-采購預算
3443-采購預算特性分析
3444-生產預算與采購預算的計劃性意義
第五節 預算損益表
3451-預算損益表格式設計及特殊的預算損益表
3452-預算損益表的應用場景
第五章 投資預算
第一節 投資預算的編制與控制
3511-企業投資的概念、類型與特點
3512-投資預算的編制
3513-投資預算的控制和審批
3514-投資預算編制的注意事項
第二節 折舊費用預算
3521-資本性支出對財務預算的作用
3522-折舊預算的編制
第六章 費用預算
第一節 費用預算的基礎工作
3611-組織結構與成本中心的概念
3612-費用預算準備工作
3613-費用預算的規范與順序
第二節 公共費用和人員成本預算
3621-公共費用預算與分攤
3622-人員成本預算
第三節 行政與管理費用預算
3631-行政管理費用預算的概念、重要性與內容
3632-管理費用預算的方法
3633-管理費用預算的影響因素
3634-管理費用預算的控制
第四節 市場營銷費用預算
3641-市場營銷費用分類
3642-銷售管理費用預算與控制
3643-銷售交易費用預算與控制
3644-市場推廣費預算與控制
3645-營銷策略費用預算與控制
第五節 研發部門與研發費用預算
3651-研發活動的性質和重要性
3652-研發費用水平
3653-不同類別研發活動的預算
3654-研發部門預算
第六節 費用分類與控制重點
3661費用增長驅動因素及費用預算控制思路
3662-費用分類
3663-費用控制重點及方法
第七章 資金預算
第一節 資金與現金流量預算
3711-資金預算的關鍵點
3712-資金預算的步驟
3713-預測現金流量表
第二節 資產負債預算
3721-資產負債預算概述
3722-預計資產負債表
第八章 預算的匯總與平衡
第一節 預算匯總與平衡
3811-預算匯總的層次、方法與注意事項
3812-預算平衡
3813-預算行動方案
第二節 預算質詢與驗證
3821-預算質詢會組織程序
3822-預算質詢會的有效進行
3823-預算質詢過程中的博弈
3824-年度預算批準
第九章 預算的執行與調整
第一節 預算的考核與控制
3911-預算的多層級分解
3912-預算的考核
3913-預算的控制
第二節 月度預算分析與報告
3921-預算執行情況的報告
3922-預算差異分析
第三節 年度預算調整
3931-年度預算調整的概念及原因
3932-年度預算調整的時機、方法和內容
第四節 滾動預算
3941-滾動預算的概念及動因
3942-滾動預算的頻度、范圍和作用
3943-滾動預算的特點及與預算的關系
3944-超越預算
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| 3、《預算實務》（含預算編制、預算執行、預算控制與分析） 涵蓋預算基本知識、年度預算編制與執行、預算制度設計與實施及其與戰略聯系的各方面知識點，包括程序性、實施指南、預算編制及預算執行和調整等內容，內容重點是全面預算的作用和編制實務。 |
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| 4、《成本管理》（含成本控制方法、成本責任、標準成本系統、作業成本分配等） 涵蓋標準成本系統的應用基本知識，成本管理責任體系的建立，成本控制方法和價值工程的基本知識，介紹作業成本法的基本思想和應用思路，內容重點是產品與交付性成本的體系化管理方法。 |
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